Ab 2024 müssen Selbstständige und Freelancer, die Zahlungen über Drittanbieter-Apps wie PayPal oder Venmo erhalten, neue Steuerregeln beachten. Das Steuerformular 1099-K wird erforderlich, wenn das nicht versteuerte Einkommen über 5.000 US-Dollar liegt. Diese Grenze sinkt 2025 auf 2.500 US-Dollar und 2026 auf 600 US-Dollar. Um steuerpflichtige von nicht steuerpflichtigen Zahlungen zu trennen, sollten separate Konten für berufliche und private Transaktionen eingerichtet werden.
Neue Steuerregelungen für Zahlungen über Drittanbieter-Apps
Haben Sie in diesem Jahr einen Nebenjob oder als Freelancer gearbeitet und wurden über Zahlungsplattformen wie PayPal, Venmo oder Cash App bezahlt? In diesem Fall sollten Sie sich auf neue Regeln einstellen, wenn Sie nächstes Jahr Ihre Steuererklärung einreichen.
Ab 2024 müssen Sie das Steuerformular 1099-K erhalten, wenn Ihr nicht versteuertes Einkommen über 5.000 US-Dollar beträgt und Sie über eine Drittanbieter-Zahlungs-App bezahlt wurden. Diese Regelung wurde in den letzten zwei Jahren verschoben, und 2024 wird als Übergangszeit genutzt, um den Zahlungsdiensten die Anpassung an die neuen Berichtspflichten zu ermöglichen.
In einer offiziellen Mitteilung bestätigte der IRS am 26. November, dass die 5.000 US-Dollar-Mindestgrenze für die Steuererklärung 2024, die Sie 2025 einreichen, bestehen bleibt. Im Jahr 2025 wird diese Grenze auf 2.500 US-Dollar gesenkt und ab 2026 auf 600 US-Dollar.
Was bedeutet das für Selbstständige?
Wenn Sie selbstständig sind, sollten Sie bereits auf Ihr gesamtes Einkommen Steuern zahlen, auch wenn Sie nicht für alle Ihre Einnahmen ein 1099-K erhalten. Dies ist keine neue Regelung; es handelt sich lediglich um eine Anpassung der Steuerberichterstattung. Der IRS beabsichtigt, die Berichtspflicht auf Zahlungsplattformen auszuweiten, um nicht gemeldete Transaktionen zu überwachen. Wenn Sie in diesem Jahr über solche Zahlungs-Apps bezahlt wurden, sollten Sie Folgendes wissen.
Ein 1099-K ist ein Steuerformular, das Einkünfte aus nicht dauerhaften Beschäftigungsverhältnissen meldet, wie z.B. Nebenjobs oder Freelance-Verträge, bei denen keine Steuern einbehalten werden. Der IRS verlangt von Zahlungsdiensten wie Cash App und Venmo, ein 1099-K an den IRS und an die betroffenen Personen zu übermitteln, wenn mehr als 20.000 US-Dollar an kommerziellen Zahlungen über mehr als 200 Transaktionen erzielt werden. Sollten Sie regelmäßig über 20.000 US-Dollar an Freelance-Einkommen beziehen, haben Sie möglicherweise bereits ein 1099-K-Steuerformular erhalten.
Im Rahmen der neuen Berichtspflichten, die im American Rescue Plan angekündigt wurden, sind Zahlungs-Apps künftig verpflichtet, Einkünfte über 600 US-Dollar an den IRS zu melden. Für die Steuererklärung 2024 (die Sie 2025 einreichen) plant der IRS eine schrittweise Einführung, die es den Zahlungsdiensten ermöglicht, Einkünfte von Freiberuflern und Geschäftsinhabern über 5.000 US-Dollar anstelle von 600 US-Dollar zu melden. Dies soll dazu beitragen, Ungenauigkeiten zu minimieren und den Apps mehr Zeit zur Anpassung zu geben.
Der IRS hat die Einführung dieser Regelung zunächst für 2022 geplant, aber aufgrund der Schwierigkeiten, zwischen steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Transaktionen zu unterscheiden, wurde sie verschoben. Zahlungen an Freunde oder Verwandte sind nicht steuerpflichtig, während Einkünfte aus Freelance-Arbeiten dies sehr wohl sind.
Um sicherzustellen, dass Ihre steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Zahlungen klar getrennt sind, empfiehlt es sich, separate Konten für berufliche und private Transaktionen einzurichten. So können Sie verhindern, dass Zahlungen von Familie oder Freunden versehentlich in Ihrem 1099-K auftauchen.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die neuen Berichtspflichten für Zahlungs-Apps wichtige Änderungen mit sich bringen, die für Selbstständige und Freelancer von Bedeutung sind. Informieren Sie sich rechtzeitig über die neuen Vorgaben, um Ihre Steuererklärung korrekt ausfüllen zu können.