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- Eine SIMPLE IRA ist eine Art individuelles Altersvorsorgekonto, das von kleinen Unternehmen angeboten wird.
- SIMPLE IRAs erlauben Arbeitnehmerbeiträge von bis zu 14.000 US-Dollar pro Jahr (17.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren).
- Arbeitgeber können einen entsprechenden Beitrag von bis zu 3 % des Teilnehmergehalts leisten.
SIMPLE IRAs sind eine großartige Option für Kleinunternehmer, die ihren Mitarbeitern beim Sparen helfen möchten.
„Im Vergleich zu einem herkömmlichen Altersvorsorgeplan sind sie relativ kostengünstig einzurichten und zu warten“, sagt Karina Valido, Vizepräsidentin und Privatkundenberaterin bei Erste amerikanische Bank.
Was ist eine EINFACHE IRA?
Spar-Incentive-Match-Pläne für Mitarbeiter (EINFACH) IRAs sind eine Art individueller Altersvorsorgeplan, der von kleinen Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern angeboten wird. SIMPLE IRAs funktionieren ähnlich wie 401(k)s und ermöglichen sowohl Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmerbeiträge.
Wie funktioniert eine EINFACHE IRA?
SIMPLE IRAs werden von Arbeitgebern eingerichtet – insbesondere von solchen mit 100 oder weniger Arbeitnehmern. Arbeitnehmer können dann einen Teil ihres Verdienstes auf das Konto einzahlen, und ihr Arbeitgeber kann diese Beiträge dann bis zu 3 % ihres Gehalts verdoppeln.
Arbeitgeber können sich auch für „nicht freiwillige Beiträge“ entscheiden, was im Wesentlichen bedeutet, dass sie bis zu 2 % des Gehalts des Arbeitgebers einzahlen – auch wenn der Arbeitnehmer selbst nie Beiträge auf das Konto einzahlt.
„Für Arbeitgeber sind die Beiträge steuerlich absetzbar“, sagt Valido. „Für Teilnehmer sind Beiträge und Einkünfte bis zur Auszahlung steuerfrei.“
Teilnahmevoraussetzungen
Bei SIMPLE IRAs gibt es Anforderungen sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer.
- Anforderungen des Arbeitgebers: Arbeitgeber müssen kleine Unternehmen mit 100 Arbeitnehmern oder weniger sein und dürfen keine zusätzlichen Altersvorsorgepläne anbieten. Sie müssen sich bereit erklären, jährlich einen entsprechenden Beitrag von bis zu 3 % des Gehalts des Arbeitnehmers oder 2 % als freiwillige Beiträge zu leisten.
- Anforderungen an die Mitarbeiter: Um an einer SIMPLE IRA teilnehmen zu können, müssen Mitarbeiter in den letzten zwei Jahren mindestens 5.000 US-Dollar verdient haben und im laufenden Jahr mit einer Vergütung von 5.000 US-Dollar rechnen.
„Für diese Konten gibt es keine Einkommensgrenzen, sodass auch Gutverdiener Anspruch auf SIMPLE IRAs haben“, sagt John Hagensen, Gründer und ehemaliger Geschäftsführer von Keystone Wealth Partners.
EINFACHE IRA-Beitragsgrenzen für 2023
Allerdings gibt es bei SIMPLE IRAs Beitragsgrenzen, die je nach Steuerjahr variieren. Hier sind die Grenzwerte für 2023:
| Teilnehmer | Einzelheiten | Jährlicher Beitrag |
| Mitarbeiter | Unter 50 | Bis zu 15.500 $ |
| Alter 50 oder älter | Bis zu 19.000 $ | |
| Arbeitgeber | Nicht wählbare Beiträge (keine Arbeitnehmerbeiträge erforderlich) | 2 % des Gehalts der Mitarbeiter |
| Matching-Beiträge (Dollar-für-Dollar-Anpassung der Mitarbeiterbeiträge) | Bis zu 3 % des Arbeitnehmergehalts |
EINFACHE IRA-Beitragsgrenzen für 2024
Hier sind die Grenzwerte für SIMPLE IRAs im Jahr 2024:
| Teilnehmer | Einzelheiten | Jährlicher Beitrag |
| Mitarbeiter | Unter 50 | Bis zu 16.000 $ |
| Alter 50 oder älter | Bis zu 19.500 $ | |
| Arbeitgeber | Nicht wählbare Beiträge (keine Arbeitnehmerbeiträge erforderlich) | 2 % des Gehalts der Mitarbeiter |
| Matching-Beiträge (Dollar-für-Dollar-Anpassung der Mitarbeiterbeiträge) | Bis zu 3 % des Arbeitnehmergehalts |
Vor- und Nachteile einer EINFACHEN IRA
Wie bei allem gibt es sowohl Vor- als auch Nachteile bei der Verwendung einer EINFACHEN IRA. Ein großer Vorteil besteht darin, dass die Mitarbeiter die volle Kontrolle darüber haben, in was ihre SIMPLE IRA investiert wird. Für Arbeitgeber sind diese Konten einfach einzurichten, steuerlich absetzbar und mit geringen Verwaltungskosten verbunden.
Der Nachteil ist, dass die Beitragsgrenzen bei SIMPLE IRAs niedriger sind als bei 401(k)s, und es gibt auch keine Roth-Version dieser IRAs. Infolgedessen zahlen die Teilnehmer möglicherweise später höhere Steuern auf ihre Abhebungen (sofern sie sich zu diesem Zeitpunkt in einer höheren Steuerklasse befinden).
Hier finden Sie eine Aufschlüsselung aller Vor- und Nachteile einer SIMPLE IRA:
| Vorteile | Nachteile |
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EINFACHE IRA vs. traditionelle IRA
SIMPLE- und traditionelle IRAs sind beide Arten individueller Rentenkonten, aber sie sind nicht dasselbe.
„Traditionelle IRAs werden von Einzelpersonen eingerichtet und nur diese Einzelperson kann dazu beitragen, während EINFACHE IRAs von Kleinunternehmern eingerichtet werden“, sagt Hagensen. „Sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber können auf dieses Konto einzahlen.“
Es gibt auch Unterschiede in der Beitragshöhe und den Einkommensanforderungen, und herkömmliche IRAs bieten im Gegensatz zu SIMPLE IRAs keinen Arbeitgeber-Matching an. Hier finden Sie einen vollständigen Überblick über die Unterschiede zwischen diesen beiden Kontotypen:
| EINFACHE IRA | Traditionelle IRA |
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EINFACHE IRA-FAQs
Was ist eine SIMPLE IRA und wie funktioniert sie?
EIN EINFACHER IRA ist ein Altersvorsorgeplan, der von kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern angeboten wird. Der Arbeitnehmer kann bis zu 15.000 US-Dollar im Jahr 2023 und 16.000 US-Dollar im Jahr 2024 einzahlen. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie bis zu 3.500 US-Dollar mehr pro Jahr einzahlen.
Ist eine SIMPLE IRA besser als eine 401(k)?
Ein 401(k) ist insgesamt besser als ein SIMPLE IRA, da die Beitragsgrenzen höher sind und der Arbeitgeber möglicherweise mehr Ihrer Beiträge übernehmen kann. Beachten Sie jedoch, dass bestimmte kleine Unternehmen nicht berechtigt sind, 401(k)s anzubieten.
Gibt es einen Unterschied zwischen einer IRA und einer SIMPLE IRA?
Ja, eine SIMPLE IRA ist ein vom Arbeitgeber geförderter Altersvorsorgeplan. Bei einer traditionellen oder Roth-IRA handelt es sich um ein individuelles Rentenkonto, das Sie selbst eröffnen, und es hat niedrigere Beitragsgrenzen als eine EINFACHE IRA.
Sollten Sie eine SIMPLE IRA eröffnen?
Wenn Sie für ein kleines Unternehmen arbeiten oder ein kleines Unternehmen besitzen, könnte eine SIMPLE IRA eine Option für Sie sein. Diese Altersvorsorgekonten sind einfach einzurichten und zu verwalten und bieten niedrige Verwaltungskosten, flexible Anlagen und sofortige Unverfallbarkeit.
Beachten Sie jedoch, dass es sich um Konten vor Steuern handelt. Wenn Sie also davon ausgehen, dass Ihre Steuerklasse im Ruhestand höher ausfällt, könnten höhere Kosten anfallen. Sie verfügen außerdem über geringere Beitragsgrenzen als 401(k)s und SEP IRAs.