Was Sie über SEP IRAs im Jahr 2023 wissen sollten

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• Eine Simplified Employee Pension (SEP) IRA ist ein Altersvorsorgeplan, den Unternehmer und Selbstständige einrichten können.
• Arbeitgeber können 25 % der Jahresvergütung eines Arbeitnehmers in eine SEP IRA einzahlen, oder 61.000 US-Dollar für 2022, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
• SEP IRA-Beiträge können nur von Arbeitgebern geleistet werden und die Höhe muss für alle Arbeitnehmer gleich sein.

Beim Sparen für den Ruhestand stehen mehrere Kontoarten zur Auswahl. Jeder hat seine eigenen Regeln bezüglich Beitragsgrenzen, Ausschüttung, Rollover und Anlageoptionen.

Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, selbstständig sind oder als Freiberufler Einkünfte erzielen, ist die Simplified Employee Pension (SEP) IRA ein Altersvorsorgeplan, der Ihnen dabei helfen kann, Ihren Notgroschen aufzustocken.

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Was ist eine SEP IRA?

Ein SEP IRA ist ein Altersvorsorgekonto, ähnlich wie ein traditionelles IRA, das Geschäftsinhaber und Selbstständige einrichten können. Mit diesem Plan können Arbeitgeber für sich und alle berechtigten Mitarbeiter eine SEP IRA erstellen und dazu beitragen. Investitionen in eine SEP IRA wachsen steuerbegünstigt, bis sie im Ruhestand abgehoben werden.

Im Gegensatz zu anderen Rentenkonten, wie z. B. traditionellen IRAs, gelten für SEP-IRAs höhere Beitragsgrenzen. Dies bietet die Möglichkeit, mehr beiseite zu legen, als Sie in arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen könnten.

So funktionieren SEP-IRAs

SEP IRA funktioniert wie herkömmliche IRAs, wenn es um Rollover, Verteilung und Anlageoptionen geht. Arbeitgeber leisten Beiträge auf SEP-IRA-Konten, die steuerlich absetzbar sind. Die angelegten Mittel vermehren sich steuerfrei, bis sie im Ruhestand abgehoben werden und dann als ordentliches Einkommen versteuert werden. Arbeitgeber müssen gleiche Beiträge auf die SEP-IRA-Konten ihrer berechtigten Arbeitnehmer leisten.

Mittel in einer SEP IRA können auf verschiedene Arten investiert werden. Ihre Anlagemöglichkeiten können von Ihrem Alter, dem geplanten Rentenalter und Ihrer Risikotoleranz abhängen. Der Arbeitgeber ist nicht für Investitionsentscheidungen verantwortlich. Stattdessen treffen die einzelnen Kontoinhaber Investitionsentscheidungen, und das Unternehmen, dem die investierten Mittel gehören, ermittelt geeignete Investitionen.

Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Arbeitgeber SEP IRAs anbieten können. „Im Allgemeinen privater Sektor [and] Regierungsbehörden können keine SEP IRAs einrichten“, sagt Scott Steiner, zertifizierter Finanzplaner und leitender Finanzplanungsspezialist bei Calamos Wealth Management. Und in manchen Fällen ist ein SEP IRA möglicherweise keine ideale Option für ein Unternehmen mit vielen Mitarbeitern, da es kostspielig sein kann.

SEP IRAs bieten Mitarbeitern auch eine sofortige Unverfallbarkeit an. „SEP-IRAs sind immer sofort unverfallbar, was bedeutet, dass 100 % des Kontos dem Mitarbeiter gehören“, sagt Chirag Chauhan, zertifizierter Finanzplaner und Finanzberater bei Bluff City-Beratung. „SEP IRAs haben keinen Vesting-Plan, was für den Mitarbeiter von Vorteil ist.“

Besteuerung

Ähnlich wie bei herkömmlichen IRAs wachsen die an SEP-IRAs geleisteten Beiträge steuerbegünstigt, bis sie im Ruhestand abgehoben werden. Wenn Sie im Ruhestand Geld abheben, werden diese als normales Einkommen besteuert. Später sind Mitarbeiter nach dem Alter von 59,5 Jahren berechtigt, die Mittel aus ihrer SEP IRA abzuheben.

Während Sie jederzeit Ausschüttungen von Ihrem SEP IRA vornehmen können, fällt bei vorzeitigen Abhebungen zusätzlich zur normalen Einkommenssteuer eine Steuerstrafe von 10 % an. Die erforderliche Mindeststeuerausschüttung beginnt mit Vollendung des 72. Lebensjahres.

Beitragsgrenzen 2023 und 2024

Arbeitgeber können im Jahr 2024 den geringeren Betrag von 25 % der Jahresvergütung des Arbeitnehmers oder 69.000 US-Dollar in eine SEP IRA einzahlen (66.000 US-Dollar im Jahr 2023). Die Entschädigungsgrenze für Unternehmer, die eine SEP IRA einrichten dürfen, beträgt 345.000 US-Dollar im Jahr 2024 und 330.000 US-Dollar im Jahr 2023.

Die an eine SEP IRA geleisteten Beiträge müssen für alle Mitarbeiter gleich sein. Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise 20 % des Gehalts eines Arbeitnehmers A in eine SEP IRA einzahlt, muss der Arbeitgeber den gleichen Prozentsatz an alle anderen Arbeitnehmer zahlen. „Aber der Arbeitgeber kann den Beitragssatz jedes Jahr ändern und sich sogar dafür entscheiden, die Beiträge ein Jahr lang auszusetzen, beispielsweise wenn das Unternehmen in finanzielle Schwierigkeiten gerät“, sagt Chirag.

Wenn Sie selbstständig sind und SEP-IRA-Beiträge leisten, gelten ähnliche Höchstgrenzen wie für Arbeitnehmer. Dennoch müssen Sie die Beiträge selbst anhand einer Sonderregel des IRS berechnen. Insbesondere können Sie Beiträge nur in bar leisten.

Vor- und Nachteile einer SEP IRA

Wie jedes andere Finanzprodukt hat SEP IRA Vor- und Nachteile.

Das Endergebnis

Die Möglichkeit, Geld vor Steuern zu sparen und einen Altersvorsorgeplan für Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter einzurichten, macht es für viele Einzelunternehmer und Kleinunternehmer zu einer attraktiven Option. Eine SEP IRA hat höhere Beitragsgrenzen und ermöglicht Ihnen die Investition in verschiedene Vermögenswerte, die je nach Treuhänder variieren können.

Ein SEP IRA ist ein toller Altersvorsorgeplan für Selbstständige und kleine Unternehmen mit wenigen Mitarbeitern. Der Plan ermöglicht es Ihnen, pro Jahr einen beträchtlichen Geldbetrag für Ihren Ruhestand beiseite zu legen. Darüber hinaus wachsen die Mittel steuerbegünstigt, bis sie im Ruhestand abgehoben werden. Wenn Sie weitere Informationen zu SEP IRAs benötigen, sollten Sie mit einem Steuerberater oder Finanzberater sprechen.

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