Q Meine Eltern sind Anfang 80 und besitzen ihr Eigenheim – im Wert von etwa 500.000 Pfund –, also sind sie hypothekenfrei. Zusätzlich zu ihrem Haus haben sie Ersparnisse, die die Erbschaftsteuerschwelle von 1 Mio. £ auf vielleicht 1,2 Mio. £ überschreiten.
Sie denken daran, mir ihr Zuhause zu geben (und dann auszuziehen), in der Hoffnung, IHT zu vermeiden, indem sie sieben Jahre nach der Schenkung überleben. Außerdem müssen sie ihr Eigentum entsorgen, damit sie geeignetere geschützte Wohnungen kaufen und beziehen können, die weniger als 100.000 Pfund kosten sollten.
Mir ist bekannt, dass ich aus Gründen der Erbschaftssteuer eine Wertermittlung der Immobilie benötige, wenn mir meine Eltern diese übergeben. Ich weiß auch, dass der Gemeinderat den Wert der von ihm veräußerten Immobilie bei der Prüfung aller zukünftigen Pflegeheimkosten berücksichtigen wird. Im Moment hat meine Mutter keinen Pflegebedarf und mein Vater hat zweimal pro Woche eine Pflegekraft, die das Haus besucht, die er direkt bezahlt. Dies kostet weniger als 40 £ pro Woche.
Ich bin mir jedoch nicht sicher, wie die Gemeinde die Immobilie bewerten würde, da ich beabsichtige, sie vor dem Verkauf mindestens fünf Jahre lang zu behalten. Ich kann es über 20 Jahre behalten.
Wenn ihr Eigentum bei der Übertragung auf mich 500.000 £ wert ist und ich es immer noch besitze, wenn die Gebühren für das Pflegeheim zu zahlen sind – sagen wir in fünf Jahren –, bewertet der Rat den Wert des Eigentums, als meine Eltern es verschenkten (also £ 500.000) oder seinen Wert zu Beginn der Zahlung der Gebühren, der 650.000 £ betragen könnte (fünf Jahre nach der Schenkung)?
Ist die Antwort auch anders, wenn ich die Immobilie nach fünf Jahren für 650.000 £ verkaufe und dann weitere drei Jahre später meine Eltern beginnen, Pflegeheimgebühren zu zahlen und die Immobilie jetzt 700.000 £ wert wäre?
DS
EIN Es tut mir leid, Ihnen sagen zu müssen, dass Ihre Fragen, welchen Wert der Rat verwenden wird, irrelevant sind, denn wenn Ihre Eltern beginnen, die Kosten für das Pflegeheim zu zahlen, ist es dem Rat egal, was ihr Haus wert ist.
Lokale Behörden kümmern sich nur um Personen, die sich ihres Vermögens berauben – zum Beispiel durch Verschenken von Eigentum –, wenn dies das Gesamtkapital einer Person auf unter 23.250 £ gesenkt hat. Menschen in England mit einem Gesamtkapital von weniger als 23.250 £ haben Anspruch auf staatliche Hilfe zur Deckung der Kosten für Pflegeheime, aber Personen wie Ihre Eltern, die über ein Kapital von mehr – oder im Fall Ihrer Eltern weit mehr – als 23.250 £ verfügen, erhalten keine staatliche Hilfe und müssen dies tun die vollen Kosten selbst tragen.
Sie haben jedoch Recht, dass eine professionelle Wertermittlung Ihres Elternhauses bei Übergabe sinnvoll wäre. Die Bewertung liefert Ihnen auch Anschaffungskosten, die Sie bei der Erstellung einer Kapitalertragsteuerrechnung verwenden können, wenn Sie sich entscheiden, die Immobilie zu einem späteren Zeitpunkt zu verkaufen.