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Jose Luis Pelaez/Getty Images
- Eine Backdoor-Roth-IRA ist eine völlig legale Strategie, um die Einkommensgrenzen von Roth zu umgehen.
- Backdoor-Roth-IRAs sind eigentlich nur eine Umwandlung, keine spezielle Art von Rentenkonto.
- Das Öffnen einer Hintertür zur Roth IRA bringt wichtige steuerliche Auswirkungen mit sich, die es zu berücksichtigen gilt.
Roth IRA-Konten bieten steuerfreies Einkommenswachstum und steuerfreie Abhebungen im Ruhestand. Diese Vergünstigungen sind jedoch mit einem großen Sternchen versehen: Sie können nicht direkt zu einem Roth beitragen, wenn Sie die vom IRS auferlegten Einkommensgrenzen überschreiten.
Aber Menschen mit hohem Einkommen haben immer noch einen Weg in einen Roth – eine Strategie, die als „Hintertür-Roth-IRA“ bezeichnet wird. Dies ist relativ einfach, bringt jedoch einige steuerliche Auswirkungen mit sich, die es zu beachten gilt.
Was ist eine Hintertür-Roth-IRA?
Das Öffnen einer Hintertür zum Roth IRA bietet Steuerzahlern mit hohem Einkommen die Möglichkeit, trotz traditioneller Beschränkungen von den Vorteilen eines Roth zu profitieren.
Auch wenn das Öffnen einer „Hintertür“ bei Roth IRA zwielichtig klingen mag, lassen Sie sich vom Namen nicht in die Irre führen. Es handelt sich um eine völlig rechtliche Lücke. Im Kern handelt es sich bei einer Backdoor-Roth-IRA um eine einfache Konvertierung: Sie zahlen Geld in eine traditionelle IRA oder 401(k) ein und wandeln es dann in eine Roth-IRA um.
Laut CFP Brian Fryeine Hintertür Roth IRA „ist genau das, was man nennt: eine Hintertürlösung, aber ich würde sagen, sie ist mehr Mainstream als eine Hintertür oder eine versteckte Sache.“
Abhängig von Ihrer persönlichen Steuerstrategie kann dies eine Win-Win-Situation sein, insbesondere wenn Sie davon ausgehen, dass Ihr Steuersatz im Ruhestand höher sein wird.
Mit Roth IRA-Konten können Sie jährlich Geld einzahlen und in dem Jahr, in dem das Geld eingezahlt wird, Einkommenssteuern zahlen. Im Gegensatz dazu bringt eine herkömmliche IRA oder 401(k) einen unmittelbaren Steuervorteil mit sich, da von Ihnen nicht erwartet wird, dass Sie entsprechende Einkommenssteuern auf Einlagen zahlen, bis das Geld abgehoben wird. Wenn jedoch Geld abgehoben wird, müssen Sie Steuern sowohl auf den Gewinn als auch auf das ursprünglich investierte Geld zahlen.
Um direkt zu einer Roth IRA beizutragen, muss Ihr Einkommen unter einem bestimmten Betrag liegen, der durch Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) bestimmt wird. Personen, die über einer bestimmten Einkommensgrenze (basierend auf dem Status des Steuerzahlers) verdienen, ist es gemäß den IRS-Vorschriften untersagt, Roth IRA-Konten zu eröffnen oder zu finanzieren.
Hier ist ein kurzer Blick auf die Grenzwerte für 2023 und 2024 laut IRS:
| Anmeldestatus | Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) | Sie können dazu beitragen … |
| Verheiratete, gemeinsam einreichende oder qualifizierte Witwe(n) |
2024: Unter 230.000 US-Dollar 2023: Unter 218.000 US-Dollar |
Bis zur 7.000-Dollar-Grenze |
|
2024: Zwischen 230.000 und 240.000 US-Dollar im Jahr 2024 2023: Zwischen 218.000 und 228.000 US-Dollar |
Reduzierter Betrag | |
|
2024: Über 240.000 US-Dollar 2023: Über 228.000 US-Dollar |
Null | |
| Sie haben getrennt geheiratet und haben das ganze Jahr über mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt | < 10.000 $ | Reduzierter Betrag |
| > 10.000 $ | Null | |
| Alleinstehender, Haushaltsvorstand oder Verheirateter reichen die Anmeldung getrennt ein und Sie haben im Laufe des Jahres zu keinem Zeitpunkt mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt |
2024: Unter 146.000 US-Dollar 2023: Unter 138.000 US-Dollar |
Bis zur 7.000-Dollar-Grenze |
|
2024: Zwischen 146.000 und 161.000 US-Dollar 2023: Zwischen 138.000 und 153.000 US-Dollar |
Reduzierter Betrag | |
|
2024: Über 161.000 US-Dollar 2023: Über 153.000 US-Dollar |
Null |
Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, um einen Beitrag zu einem Roth zu leisten, kann der Gang durch die Hintertür Ihr Weg dorthin sein, da der IRS nicht einschränkt, wer eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln kann.
Diese Konten können bei Banken und Brokern eröffnet werden, die IRAs anbieten. Wenn Ihre Altersvorsorge Teil eines von einem Arbeitgeber angebotenen 401(k)-Plans ist, kann Ihnen das zugehörige Finanzdienstleistungsunternehmen auch bei der Steuerung der Logistik behilflich sein.
Schauen Sie sich den Insider-Leitfaden zu den besten IRA-Konten an>>
Es sollte auch beachtet werden, dass eine andere Möglichkeit darin besteht, einen Beitrag nach Steuern zu einem 401(k)-Plan zu leisten und diese Anteile dann an eine Roth IRA zu übertragen.
Bedenken Sie, dass ein Backdoor-Roth-IRA-Konto keineswegs eine Steuerhinterziehung darstellt, aber die zukünftigen Steuereinsparungen Ihres typischen Roth-IRA-Kontos verspricht.
Zu berücksichtigende steuerliche Auswirkungen
Ein Backdoor-Roth-IRA bietet die Steuervorteile eines Roth-IRA, was bedeutet, dass Sie keine weiteren Steuern schulden, wenn Sie nach der Pensionierung schließlich Geld abheben. Wenn Sie jedoch eine Hintertür-Roth-IRA öffnen, müssen Sie Steuern auf das in diesem Steuerjahr überwiesene Geld zahlen.
Fry bittet Kunden, die folgenden Fragen zu berücksichtigen, wenn sie sich entscheiden, eine Hintertür für Roth IRA zu öffnen:
- „Wo erhalte ich den größten Nutzen bzw. die steuergünstigsten Ersparnisse?“
- „Ist es sinnvoll, den Steuerabzug heute zu erhalten, wenn ich möglicherweise dafür infrage komme?“
- „Ist es sinnvoll, die Steuern im Voraus zu zahlen und möglicherweise für den Rest meines Lebens steuerfreies Wachstum zu haben?“
„Im Grunde geht es nur darum, die Steuern von heute und später zu vergleichen“, sagt Fry und fügt hinzu: „Es gibt keine nennenswerten Vorteile. Am Ende gewinnt immer Uncle Sam.“
Lohnt sich eine Hintertür-Roth-IRA?
Auch wenn das Öffnen einer Hintertür zur Roth IRA unter bestimmten Umständen eine solide Option ist, ist sie nicht jedermanns Sache.
Personen, die beispielsweise innerhalb von fünf Jahren oder weniger Geld abheben müssen, können dies aufgrund der Fünfjahresregel mit einer Roth IRA nicht tun. Bei einer vorzeitigen Abhebung fallen Steuern und eine Strafe von 10 % an.
Wenn Sie erwägen, eine Roth IRA zu eröffnen, sollten Sie auch Ihre Steuerklasse im Auge behalten und sich darüber im Klaren sein, dass eine zu hohe Abhebung auf einmal dazu führen kann, dass Sie in eine höhere Einkommenssteuerklasse fallen.
Schließlich schränkt das Abheben von Geld von Ihrer IRA zur Zahlung von Steuern das künftige Investitionswachstum ein, und Personen, die unter 59,5 Jahren abheben, unterliegen einer Vorfälligkeitsentschädigung.
Sollten Sie eine Hintertür zur Roth IRA öffnen?
Ein Roth IRA mit Hintertür ist kein offizielles Rentenkonto, sondern eine Möglichkeit für Steuerzahler mit hohem Einkommen, trotz Überschreitung traditioneller Einkommensgrenzen eine Roth IRA zu finanzieren. Eine Backdoor-Roth-IRA ist völlig legal und wird vom IRS genehmigt.
Obwohl das Öffnen einer Hintertür-Roth-IRA mit anfänglichen Steuern verbunden ist, bietet es Anlegern auch die zukünftigen Steuervorteile, die mit einem traditionellen Roth-Konto einhergehen.