Q Ich habe ein Problem damit, was ich mit einer Immobilie im Südosten Englands machen soll, die ich Ende 2014 für 190.000 Pfund gekauft habe. Fast das gesamte Geld für den Kauf wurde von meinem Vater – der im Juli 2020 starb – als bereitgestellt ein Geschenk. Obwohl er weniger als sieben Jahre starb, nachdem er mir das Geld gegeben hatte, musste keine Erbschaftssteuer darauf gezahlt werden, da sein Nachlass (einschließlich der Schenkung) auf weniger als die 325.000-Pfund-Grenze zum Nullsatz geschätzt wurde.
Ich bin dabei, nach Schottland zu ziehen, um nach der Eingewöhnung eine weitere Immobilie (diesmal mit meinem Partner) zu erwerben, ohne meine bestehende Immobilie zu verkaufen. Mein Plan ist seit einiger Zeit, mein aktuelles Haus zu vermieten – aufgrund der unterschiedlichen Immobilienwerte sollte dies alle Hypothekenzahlungen für eine neue Immobilie decken und es mir ermöglichen, die englische Immobilie als Altersvorsorge zu behalten, um 20 bis 25 zu verkaufen Jahre auf der ganzen Linie. Mir ist bewusst, dass ich zu diesem Zeitpunkt der Kapitalertragssteuer (CGT) unterliegen würde, obwohl ich denke, dass ich für die Jahre, in denen ich in dem Haus gelebt habe, eine gewisse Entlastung geltend machen könnte.
Mir wurde kürzlich von Familienmitgliedern gesagt, dass ich diese Option nicht verfolgen sollte. Stattdessen sollte ich versuchen, das Haus in England jetzt zu verkaufen und den Gewinn steuerfrei zu nehmen, um so eine Steuerrechnung auf der ganzen Linie zu vermeiden. Sie schlugen dann vor, einen Teil des Geldes für den Kauf einer anderen, billigeren Immobilie zu verwenden und diese als Vermögenswert für zukünftige Einnahmen zu verwenden. Als ich darauf hinwies, dass jede Wertsteigerung dieses Eigentums mich auch für CGT haftbar machen würde, schienen sie zu glauben, dass der Status meines derzeitigen Eigentums, als mit Geld gekauft, das ich als Geschenk gekauft habe, mich für eine viel höhere Rechnung haftbar machen würde, und auch gewarnt, dass ich von etwas Unvorhergesehenem in den Unterschieden zwischen englischem und schottischem Recht getroffen werden könnte. Sie sagen, dass ein sauberer Bruch jetzt diese potenziellen Probleme lindern würde.
Ich habe Mühe, Ratschläge für meine genaue Situation zu finden. Ich kann allgemeine Anleitungen für jede Facette einzeln finden, aber nichts, was CGT zu gemieteten Immobilien, mit Geschenken gekauften Immobilien und potenziellen Auswirkungen zwischen englischem und schottischem Recht zusammenbringt. Ich denke, es gibt eine Menge Sorgen um nichts, außer dass man die Frage stellen muss, um Familienstreitigkeiten zu entschärfen. Kannst du helfen?
RM
EIN Ihre Familienmitglieder haben eindeutig nicht „CGT in Schottland“ gegoogelt; Andernfalls wüssten sie, dass die Regeln zur Berechnung der Kapitalertragssteuer – und auch der Erbschaftssteuer – im gesamten Vereinigten Königreich gleich sind. Die in Schottland unterschiedlichen Steuern sind die schottische Einkommenssteuer und die Grundstücks- und Gebäudetransaktionssteuer (LBTT), die seit dem 1. April 2015 die Stempelsteuer der Grundsteuer in Schottland ersetzt. Sie würden auch wissen, dass die CGT in Schottland eher auf den britischen Schwellenwerten berechnet wird als Schottische Einkommensteuerbänder, was bedeutet, dass Sie als Steuerzahler mit höherem Steuersatz nach dem schottischen System immer noch den CGT-Grundsatz von 18 % zahlen, im Gegensatz zu Steuerzahlern mit höherem Steuersatz, die im Rest des Vereinigten Königreichs leben und den höheren Steuersatz zahlen 28%.
Der Himmel weiß nur, was Ihre Familienmitglieder gegoogelt haben, um auf die Fiktion zu kommen, die besagt, dass CGT von der Art und Weise beeinflusst wird, wie der Kauf einer Immobilie finanziert wird. Die Quelle des Geldes, das Sie für den Kauf Ihres derzeitigen Hauses verwendet haben, spielt für den letztendlichen Gewinn keine Rolle, und daher auch die CGT-Rechnung. Der Gewinn (oder Verlust) errechnet sich aus dem Verkaufspreis abzüglich des Kaufpreises abzüglich verschiedener Ausgaben, unabhängig davon, ob Sie Geld erhalten, eine Hypothek aufgenommen oder das Bargeld verwendet haben, das Sie unter die Matratze gestopft hatten. Ich verstehe überhaupt nicht, warum sich Unterschiede im englischen und schottischen Recht auf Ihre potenzielle CGT-Rechnung auswirken könnten, aber vielleicht möchten Ihre Familienmitglieder ihre Arbeit teilen.
Ich stimme Ihrer Familie zu, dass der Verkauf Ihrer derzeitigen Immobilie und der Kauf einer Immobilie zur Miete in Schottland eine bessere Option wäre, aber nicht aus den von ihnen angegebenen Gründen. Es scheint einfach praktischer zu sein, da die Verwaltung einer Immobilienvermietung vom anderen Ende des Landes ein bisschen stressig sein kann, es sei denn, Sie haben einen Vermieter dafür bezahlt, dies für Sie zu tun.
Was mich wirklich verwirrt, ist, warum Sie zulassen, dass sich Ihre Familie in Ihre – und die Ihres Partners – persönlichen Finanzen einmischt. Ich habe den Verdacht, dass es etwas mit dem Geld zu tun haben könnte, das dein Vater dir gegeben hat, aber das war seine Angelegenheit, nicht ihre und definitiv nicht meine.