©Reuters. DATEIFOTO: Eine chinesische Nationalflagge flattert vor dem Gebäude der China Securities Regulatory Commission (CSRC) in der Financial Street in Peking, China, 9. Juli 2021. REUTERS/Tingshu Wang
Von Xie Yu, Julie Zhu und Selena Li
HONGKONG (Reuters) – Peking hat ein Team von Aufsichtsbeamten nach Hongkong entsandt, um die US-Prüfungsaufsicht bei Auditinspektionen vor Ort zu unterstützen, an denen chinesische Unternehmen beteiligt sind, sagten vier mit der Angelegenheit vertraute Personen im Rahmen eines wegweisenden Abkommens zwischen den beiden Ländern.
Ein chinesisch-amerikanisches Abkommen im vergangenen Monat ermöglicht es den US-Regulierungsbehörden zum ersten Mal, in China ansässige Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zu inspizieren, die in New York notierte Unternehmen prüfen, ein wichtiger Schritt zur Beilegung eines Prüfungsstreits, der drohte, mehr als 200 chinesische Unternehmen aus den USA zu vertreiben Austausch.
Ungefähr 10 Beamte der China Securities Regulatory Commission (CSRC) und des Finanzministeriums (MOF) sind in Hongkong eingetroffen und haben sich der Auditinspektion angeschlossen, die am Montag begann, sagten drei der Personen.
Die Beamten werden ein Team von Inspektoren des Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), der US-amerikanischen Audit-Aufsichtsbehörde, unterstützen, die sich für die Vor-Ort-Inspektion in Hongkong aufhalten, sagten die vier Personen.
Alle Quellen wollten wegen der Sensibilität der Angelegenheit nicht genannt werden.
Vertreter von CSRC und MOF antworteten nicht sofort auf Anfragen von Reuters nach Kommentaren.
Ein Sprecher des PCAOB lehnte eine Stellungnahme am Donnerstag ab. In einer Rede am Donnerstag sagte die PCAOB-Vorsitzende Erica Williams jedoch, Beamte der Agentur seien in Hongkong eingetroffen, um mit den Inspektionen zu beginnen.
„Das PCAOB hat das alleinige Ermessen, die Firmen, Prüfungsaufträge und potenziellen Verstöße auszuwählen, die es inspiziert und untersucht – ohne Rücksprache mit oder Eingaben von chinesischen Behörden“, sagte sie.
Wie bei allen Inspektionen werden Faktoren untersucht, einschließlich der Audits der ausgewählten Unternehmen und der gesamten Qualitätskontrollsysteme der Auditunternehmen.
Die Zusammenkunft von US- und chinesischen Beamten in Hongkong markiert einen großen Schritt nach vorn in einem voraussichtlich schwierigen Prozess zur Umsetzung des Audit-Deals, der detailliertesten Vereinbarung, die das PCAOB jemals mit China getroffen hat.
Die staatliche China Southern Airlines und das Rechenzentrumsunternehmen GDS Holdings (NASDAQ:) gehören zu den in den USA notierten chinesischen Unternehmen, die im asiatischen Finanzzentrum einer Prüfung unterzogen werden, sagten zwei separate Quellen.
China Southern Airlines und GDS reagierten nicht auf Anfragen nach Kommentaren.
Reuters berichtete letzten Monat, dass die US-Aufsichtsbehörden eine Reihe von in den USA notierten chinesischen Unternehmen ausgewählt hatten, darunter auch große E-Commerce-Unternehmen Alibaba (NYSE:) Group Holding Ltd und JD (NASDAQ:).com Inc zur Auditinspektion.
VOLLER ZUGRIFF
Es wird erwartet, dass Beamte des CSRC, das die Verhandlungen mit den US-Behörden zur Beilegung des Prüfungsstreits geführt hat, anwesend sind, wenn das PCAOB Interviews mit den Mitarbeitern der Prüfungsgesellschaften führt und Aussagen von ihnen macht, einer der vier Personen, die mit dem Prüfungsprozess vertraut sind sagte.
Der gesamte Inspektionsprozess wird etwa acht bis zehn Wochen dauern, sagten zwei der vier Quellen in Übereinstimmung mit den Kommentaren des Vorsitzenden der US-Börsenaufsichtsbehörde (SEC), Gary Gensler, bei einem Treffen mit Gesetzgebern in der vergangenen Woche. Williams sagte jedoch am Donnerstag, dass der Zeitplan letztendlich von Chinas Kooperationsniveau abhänge.
Es war nicht klar, ob die chinesischen Beamten bei jedem Schritt des Inspektionsprozesses mit PCAOB-Vertretern anwesend sein würden.
Eine separate Quelle, die mit der Angelegenheit vertraut ist, sagte, dass die Beteiligung der chinesischen Aufsichtsbehörden mit der Art und Weise vereinbar sei, wie die PCAOB Inspektionen anderswo auf der Welt durchführe, und dass die US-Aufsichtsbehörde China keine besondere Beachtung schenke.
Die US-Regulierungsbehörden verlangen seit mehr als einem Jahrzehnt Zugang zu Prüfungsunterlagen von in den USA notierten chinesischen Unternehmen, aber Peking zögert, die US-Regulierungsbehörden seine Wirtschaftsprüfungsgesellschaften inspizieren zu lassen, und verwies auf Bedenken hinsichtlich der nationalen Sicherheit.
Trotz des Audit-Deals warnten Rechtsexperten und China-Beobachter im vergangenen Monat, dass sie sich immer noch darüber streiten könnten, wie es interpretiert und umgesetzt wird, wobei die US-Seite vollen Zugang zu chinesischen Audit-Papieren ohne Rücksprache oder Beiträge der chinesischen Aufsichtsbehörden anstrebt.
Pekings Erklärung zu dem Deal im vergangenen Monat betonte jedoch, dass die US-Aufsichtsbehörde Dokumente über die chinesischen Aufsichtsbehörden erhalten und die chinesische Seite bei Interviews und Zeugenaussagen einbeziehen muss.
Die Vor-Ort-Inspektionen durch das PCAOB werden in den Hongkonger Büros der ausgewählten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften der chinesischen Unternehmen durchgeführt, sagten zwei der Quellen.
Das PCAOB wird die erste Woche damit verbringen, die Compliance- und internen Kontrollsysteme der Wirtschaftsprüfer zu inspizieren und ab der zweiten Woche die Audit-Arbeitspapiere ausgewählter Unternehmen zu überprüfen, fügten sie hinzu.
In Übereinstimmung mit den Erklärungen der US-Regulierungsbehörden können die PCAOB-Inspektoren vollständige Audit-Arbeitspapiere ohne Schwärzungen einsehen und sie werden Verfahren zur Nur-Ansicht für personenbezogene Daten einführen, sagten die beiden Quellen.