Von Huw Jones
LONDON (Reuters) – Aufsichtsbehörden könnten Banken und andere Finanzunternehmen zwingen, externe Wirtschaftsprüfer zu beauftragen, um die Genauigkeit ihrer Klimadaten zu überprüfen, sagte das Financial Stability Board in einem Bericht vom Freitag.
Finanzunternehmen müssen darlegen, wie sich der Klimawandel auf ihr Geschäft auswirkt, als Teil der Bemühungen der Regierung, die Ziele der Netto-Null-Wirtschaft in den kommenden Jahrzehnten zu erreichen.
Die Überprüfung der Daten erfolgt jedoch freiwillig und lückenhaft, was das Risiko von „Greenwashing“ oder übertriebenen klimafreundlichen Behauptungen erhöht, um Investoren anzulocken.
„Wo es im Rahmen der gesetzlichen und regulatorischen Rahmenbedingungen der Gerichtsbarkeiten angemessen ist, sollten Aufsichts- und Regulierungsbehörden die Notwendigkeit einer Überprüfung durch Dritte in Betracht ziehen, um die Zuverlässigkeit klimabezogener Daten zu stärken“, sagte der FSB in einem Bericht.
„Überprüfungen durch Dritte könnten auch bei der Vermeidung von Greenwashing-Risiken eine wichtige Rolle spielen“, hieß es.
Aufsichtsbehörden sind zunehmend besorgt über Greenwashing, nachdem Billionen von Dollar weltweit in Investitionen im Zusammenhang mit Umwelt, Soziales und Unternehmensführung (ESG) geflossen sind, die auf einem Flickenteppich von Offenlegungen und Kontrollen basieren.
Der FSB besteht aus Finanzaufsichtsbehörden, Zentralbankern und Finanzbeamten aus den Volkswirtschaften der Gruppe der 20 und legt Regulierungsgrundsätze fest, zu deren Anwendung sie sich verpflichten.
Der Mangel an ausreichend konsistenten, vergleichbaren, granularen und zuverlässigen Klimadaten, die von Finanzinstituten gemeldet werden, sei eine der größten Herausforderungen für die Regulierung der klimabezogenen Berichterstattung durch Finanzunternehmen.
Es müsse auch geprüft werden, ob ein systemweiter „makroprudenzieller“ Kapitalpuffer für Banken erforderlich sei, um Klimarisiken abzudecken, die das gesamte Finanzsystem untergraben könnten, sagte der FSB.
„Da der Klimawandel wahrscheinlich ein systemisches Risiko für den Finanzsektor darstellt, würden potenzielle makroprudenzielle Instrumente oder Ansätze mikroprudenzielle Instrumente ergänzen“, sagte das FSB.
Die G20-Mitglieder werden ermutigt, den Einsatz von Klimaszenarioanalysen und Stresstests von Finanzunternehmen auszuweiten, um das Ausmaß dieses systemischen Risikos abzuschätzen, fügte sie hinzu.