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Stadt/Getty
- Kryptowährung wird als Eigentum besteuert, ähnlich wie Aktienanlagen.
- Zusätzlich zum Austausch von Krypto gegen eine von der Regierung ausgegebene Währung schafft der Handel einer Krypto gegen eine andere Art von Krypto ein steuerpflichtiges Ereignis.
- Für Krypto fallen Kapitalertragssteuern an, und die Berechnung Ihrer Haftung kann mühsam sein.
Für Kryptowährungsinvestoren ist es wichtig, in dieser Steuersaison eines zu beachten: Sie müssen alle Ihre Krypto-Aktivitäten dem IRS melden, einschließlich Krypto-zu-Krypto-Börsen.
Während zig Millionen Amerikaner Kryptowährungen aktiv halten, investieren oder handeln, vergessen oder verzichten viele von ihnen wahrscheinlich, ihre Aktivitäten dem IRS zu melden – etwas, wozu sie gesetzlich verpflichtet sind.
Für einige aktive Händler ist die Menge an Informationen einfach zu überwältigend. “Es kann wie das Hüten von Katzen sein”, sagt Clinton Donnelly, Präsident und Gründer von CryptoTaxAuditeine Steuerkanzlei, die ausschließlich mit Kryptohändlern zusammenarbeitet und Personen bei IRS-Prüfungen verteidigt.
Lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie Krypto besteuert wird, warum der Austausch von Krypto eine Steuerpflicht auslöst und wie Sie berechnen, was Sie Uncle Sam schulden könnten.
Wie wird Krypto besteuert?
Kryptowährungen (einschließlich kryptobezogener Vermögenswerte wie nicht fungible Token oder NFTs) werden vom IRS als Eigentum angesehen und als solches besteuert. Tatsächlich zahlen Sie Steuern auf Krypto ähnlich wie Sie Steuern auf Immobilien oder Aktien zahlen.
“Wenn Sie es verkaufen, wird es zu einem steuerpflichtigen Ereignis”, sagt Donnelly. „Es spielt keine Rolle, wofür Sie es kaufen oder tauschen, es ist die Tatsache, dass Sie den Vermögenswert veräußern. Einige Leute denken, wenn Sie ihn veräußern und Bargeld erhalten, ist dies das einzige Mal, dass er steuerpflichtig ist“, sagt er. „Es spielt keine Rolle – es ist die Tatsache, dass Sie es entsorgt haben, die ein steuerpflichtiges Ereignis schafft.“
Eine Veräußerung ist ein steuerpflichtiges Ereignis, da Sie entweder einen Gewinn erzielt, Geld verloren oder durch die Börse die Gewinnschwelle erreicht haben. Dementsprechend müssen Anleger Kapitalertragssteuern auf ihre Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Krypto zahlen.
Je nachdem, wie lange ein Anleger sein Vermögen gehalten hat, können zwei Arten von Kapitalertragssteuern anfallen: kurzfristige Kapitalertragssteuer (der Vermögenswert wurde weniger als ein Jahr gehalten) oder langfristige Kapitalertragssteuer (der Vermögenswert mehr als ein Jahr gehalten wurde). Kurzfristige Steuersätze entsprechen Ihrer normalen Einkommensteuerklasse – was bedeutet, dass Steuerzahler mit hohem Einkommen bis zu 37 % schulden könnten – und langfristige Steuersätze liegen in der Regel bei 20 %.
Warum der Austausch von Krypto ein steuerpflichtiges Ereignis ist
Während einige Anleger vielleicht nicht glauben, dass der Handel mit Ether gegen Bitcoin steuerpflichtig ist, wahrscheinlich weil der Austausch keine tatsächlichen US-Dollar beinhaltet, schafft er dennoch einen Gewinn oder einen Verlust – und der IRS möchte davon wissen.
In diesem Sinne wird Krypto genauso besteuert wie Aktienverkäufe, sagt er Jeremy Johnsonein in Texas ansässiger Wirtschaftsprüfer.
Mit anderen Worten, wenn Sie zum ersten Mal in den Besitz eines Krypto-Assets kommen, hat es einen bestimmten Wert oder eine bestimmte Kostenbasis. Und wenn Sie sich davon trennen – entweder durch Verkauf, Austausch oder auf andere Weise – hat es einen neuen, anderen Wert. Der Unterschied zwischen den beiden Werten interessiert den IRS.
Die gleiche Logik gilt, wenn Sie Krypto zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen verwenden oder sogar Kryptowährung durch ein Play-to-Earn-Spiel verdienen.
Es kommt darauf an: Jede Krypto-Transaktion, die Sie tätigen, unabhängig davon, ob Sie vom Austausch profitieren oder nicht, muss dem IRS gemeldet werden. Wenn Sie seit 10 Jahren einen einzigen Bitcoin haben und damit eine Pizza kaufen, müssen Sie diese Transaktion dem IRS melden. Wenn Sie BTC gegen sein Äquivalent in einer anderen Krypto wie ETH eintauschen, könnte dies ebenfalls zu einem Kapitalgewinn führen.
Beispiel für einen Kapitalgewinn bei Krypto-zu-Krypto-Transaktionen
Nehmen wir an, Sie haben eine einzelne BTC zu einem Preis von 10.000 $ gekauft. Bei BTC-Preisen von 20.000 $ planen Sie, sie gegen 10 Ether (ETH) einzutauschen, die einen Wert von 2.000 $ haben. Während der Handel wertmäßig in US-Dollar gleich ist – 20.000 Dollar in BTC werden gegen 20.000 Dollar in ETH getauscht – ist es die Kostenbasis, auf die Sie achten müssen.
In diesem Fall würden Sie Kapitalertragssteuer auf den Gewinn von 10.000 $ schulden, da Ihr BTC-Kauf zwischen dem ursprünglichen Kauf und dem Umtausch 10.000 $ wert gewesen wäre. Denken Sie jedoch daran, dass die genaue Kapitalgewinnrate, die gelten würde, davon abhängt, wie lange Sie die BTC halten.
Beispiel für einen Kapitalverlust bei Krypto-zu-Krypto-Transaktionen
Umgekehrt können Anleger einen Verlust aus ihren Krypto-Beständen realisieren. Angenommen, Sie haben BTC für 10.000 $ gekauft, und sein Wert ist auf 5.000 $ gefallen, und Sie haben es für 2,5 ETH gehandelt (im Wert von 5.000 $ aus dem vorherigen Beispiel). Ihr BTC-Bestand hätte vom Zeitpunkt des Kaufs bis zum Zeitpunkt des Umtauschs 5.000 $ abgeschrieben.
Als solches realisieren Sie einen Kapitalverlust von 5.000 $, was ein steuerpflichtiges Ereignis ist und in Ihrer Steuererklärung angegeben werden muss. Sie würden jedoch kein Geld für den Kapitalverlust schulden – tatsächlich können Sie den Kapitalverlust verwenden, um einen Teil Ihrer Kapitalgewinne mit anderen Vermögenswerten auszugleichen. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass Sie es melden müssen, egal ob es sich um einen Gewinn oder einen Verlust handelt.
So berechnen Sie Kryptosteuern
Die Berechnung von Kryptosteuern kann entmutigend sein, insbesondere wenn Sie auf den Märkten aktiv sind. Jeder Handel oder jede Transaktion muss zusammen mit den entsprechenden Kostengrundlagen und Tauschwerten gemeldet werden. Von dort aus muss der Kapitalgewinn oder -verlust berechnet und gemeldet werden.
Jede Transaktion führt zu einem Kapitalgewinn oder -verlust, und die Anleger schulden letztendlich nur Steuern auf den Nettobetrag – wenn also Ihre Kapitalverluste Ihre Kapitalgewinne überwiegen, sind Sie überhaupt nichts schuldig. Sie können auch Kapitalverluste in Höhe von bis zu 3.000 USD verwenden, um Steuerschulden auf Ihr normales Einkommen auszugleichen, und zusätzliche Verluste in die kommenden Jahre vortragen.
“Die Berechnung ist nicht wirklich schwierig, es ist einfache Mathematik, aber Sie müssen das Kaufdatum, den Betrag und das Datum der Veräußerung und den Verkaufsbetrag kennen”, sagt Johnson. „Das wird bestimmen, ob es langfristig oder kurzfristig ist und ob Sie einen Gewinn oder einen Verlust haben.“
Wenn Sie jedoch viele Transaktionen haben, warnt Johnson, dass es leicht ist, über Ihren Kopf einzusteigen. “Sie können es selbst tun”, sagt er, “aber es ist wahrscheinlich am besten, mit einem Fachmann zusammenzuarbeiten, um sicherzustellen, dass alles so ist, wie es sein sollte.”