KPMG wird eine der höchsten Geldstrafen in der Geschichte der britischen Wirtschaftsprüfung zahlen, nachdem ehemalige Mitarbeiter Dokumente gefälscht und die Aufsichtsbehörde über Prüfungen für Unternehmen, darunter den zusammengebrochenen Outsourcer Carillion, in die Irre geführt haben.
Der Financial Reporting Council (FRC) – der Buchhalter reguliert – bestätigte am Donnerstag bei einer Anhörung vor dem Londoner Tribunal den Vergleich über 14,4 Mio zum Wachhund.
Die Geldbuße bezieht sich auf irreführende Informationen, die dem FRC im Rahmen von Audit Quality Reviews (AQR) zur Verfügung gestellt wurden, um die Integrität von Audits zu bestätigen, die sowohl für Carillion als auch für das Softwareunternehmen Regenesis zwischen 2014 und 2016 durchgeführt wurden. Das Tribunal bestätigte die Behauptungen des FRC, dass KPMG und ehemalige Mitarbeiter erstellten falsche Sitzungsprotokolle und bearbeiteten nachträglich Tabellenkalkulationen, bevor sie diese Dokumente mit dem FRC teilten.
Mark Ellison QC, der die FRC am ersten Tag der zweitägigen Gerichtsverhandlung vertrat, sagte, die Gesamtstrafe von KPMG für KPMG hätte 20 Millionen Pfund betragen – die höchste jemals verzeichnete Strafe vor der 2020 an Deloitte verhängten Strafe von 15 Millionen Pfund über seine historischen Prüfungen des Softwareunternehmens Autonomy – aber die Zahl wurde auf 14,4 Millionen Pfund reduziert, um die Zusammenarbeit und Bereitschaft der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft widerzuspiegeln, Schuld zuzugeben.
„Das in diesem Fall festgestellte Fehlverhalten ist äußerst schwerwiegend“, sagte Ellison dem Tribunal. „Es trifft das Herzstück des Schutzes des öffentlichen Interesses bei der Regulierungsbehörde der Beklagten, der FRC. Es war ein Fehlverhalten, das bewusst darauf abzielte, die vom FRC ernannten AQR-Inspektoren zu täuschen.“
Die Einigung ist die jüngste in einer langjährigen Saga im Zusammenhang mit der Untersuchung des FRC zu den Ereignissen rund um das Scheitern von Carillion im Januar 2018, die in der Folge weitreichende Kritik an der Qualität von Audits im gesamten Vereinigten Königreich auslöste.
Der Outsourcer brach im Januar 2018 mit Schulden in Höhe von 7 Milliarden Pfund zusammen, was zum Verlust von 3.000 Arbeitsplätzen und Chaos bei Hunderten seiner Projekte führte – darunter zwei große Krankenhäuser, Schulen, Straßen und sogar das Stadion von Liverpool FC, Anfield.
Das Gericht, das im Januar begann, wird in den kommenden Wochen die Strafen für einzelne KPMG-Mitarbeiter prüfen, einschließlich eines seiner Partner, Peter Meehan. Der FRC empfahl am Donnerstag, den 60-Jährigen für 15 Jahre aus dem Rechnungslegungs- und Wirtschaftsprüfungssektor zu verbannen und mit einer Geldstrafe von mindestens 400.000 £ zu rechnen.
Die Aufsichtsbehörde ist auch der Ansicht, dass drei weitere KPMG-Mitarbeiter – Alistair Wright, Richard Kitchen und Adam Bennett – jeweils für 12 Jahre aus dem Sektor ausgeschlossen werden sollten und mit einer Geldstrafe von 100.000 £ rechnen sollten. Pratik Paw, der zum Zeitpunkt des Fehlverhaltens ein jüngeres Mitglied des Teams war, könnte mit einem vierjährigen Ausschluss und einer Geldstrafe von 50.000 £ rechnen.
Stuart Smith, der verantwortliche Partner für das Regenersis-Audit, erreichte a vertrauliche Einigung mit dem FRC im Januar.
Der Vorstandsvorsitzende von KPMG, Jon Holt, kommentierte die Einigung mit dem FRC und sagte, KPMG bedauere „zutiefst, dass es in unserem Unternehmen zu einem so schwerwiegenden Fehlverhalten gekommen ist. Es war nicht zu rechtfertigen und falsch. Es war ein Verstoß gegen unsere Prozesse und ein Verrat an unseren Werten.
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„Ich bin traurig, dass eine kleine Anzahl ehemaliger Mitarbeiter so unangemessen gehandelt hat, und es ist richtig, dass sie – und KPMG – jetzt ernsthafte behördliche Sanktionen erwarten.“
Er wies darauf hin, dass KPMG das Fehlverhalten der Aufsichtsbehörde selbst gemeldet und während der gesamten Untersuchung uneingeschränkt mit dem Tribunal und dem FRC zusammengearbeitet habe.
„Als Unternehmen verpflichten wir uns, dem öffentlichen Interesse mit Ehrlichkeit und Integrität zu dienen. Wir haben hart und in völliger Transparenz gegenüber unserer Regulierungsbehörde daran gearbeitet, uns zu vergewissern, dass diese Angelegenheit nicht die allgemeinere Kultur oder Praxis unseres Unternehmens widerspiegelt.“
Der FRC untersucht separat KPMG und ehemalige Carillion-Direktoren im Zusammenhang mit der Prüfung und der Erstellung der Jahresabschlüsse 2016 von Carillion.