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Jose Luis Pelaez Inc/Getty
- Das Verschenken von Aktien kann wertvoller sein als Bargeld und eine Möglichkeit, Vermögen weiterzugeben oder an Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden.
- Aktiengeschenke im Wert von weniger als 16.000 US-Dollar befreien den Schenkenden von der Steuerpflicht.
- Der Empfänger kann der Kapitalertragsteuer unterliegen, wobei der Steuersatz von seinem zu versteuernden Einkommen abhängt.
Obwohl Bargeld oft das ideale Geschenk ist, wenn Sie nicht genau wissen, was Sie jemandem schenken sollen, könnte das Verschenken von Aktien eine bessere Geste für Sie und den Empfänger sein.
Im Geiste des Gebens zu sein, ist vielleicht die einfachste Motivation. Aber es hat auch viele Vorteile, die Liebe auf diese Weise zu teilen. Die Vermeidung von Kapitalertragssteuern, die Aufklärung von Kindern und anderen Familienmitgliedern über Investitionen oder die Maximierung einer wohltätigen Spende könnten mögliche Gründe dafür sein, dass Sie sich für Aktien als Geschenk entscheiden.
Vorteile des Verschenkens von Aktien
Jeder kann Aktien verschenken, wem er möchte. Es wird jedoch oft innerhalb von Familien durchgeführt, insbesondere von Eltern zu Kindern, sagt Dondrea Owens, CPA und Gründer von Der CFO von The Creative.
„Viele Eltern und Großeltern wollen nicht unbedingt Spielzeug kaufen oder Kindern Geld geben, aber sie geben ihnen Aktien, weil sie so schon in jungen Jahren mit dem Aufbau von Vermögen beginnen können“, erklärt Owens. Mit dem Mehrwert der Zeit könnte das Verschenken von Aktien an Kinder und junge Erwachsene die potenzielle Rendite maximieren. Für einige kann es sogar ein wertvolles Werkzeug sein, um geliebte Menschen über Geld und Investitionen aufzuklären.
Als Schenker kommen Sie in den Genuss einer Null-Kapitalertragssteuer auf den geschätzten Wert der Investition. „Wenn Sie etwas verschenken, das weniger als 16.000 US-Dollar kostet [up from $15,000 in 2021]Sie sollten sich nicht zu viele Sorgen machen”, sagt er Dennis Laporteein Partner bei UHY und der führende Nachlass- und Schenkungssteuerberater der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.
Das Verschenken von Aktien kann auch die Gelegenheit bieten, ein wertvolleres Geschenk zu machen. „Wenn ich eine kostengünstige Basisaktie gebe, wäre ein Vorteil, dass ich vielleicht 100.000 Dollar gebe, aber es waren nur 1.000 Dollar in meiner Tasche“, bemerkt LaPorte.
In Bezug auf wohltätige Spenden gibt es auch einige Vorteile, wenn Sie dies durch Aktien anstelle von Bargeld tun. Zum einen können Sie als Schenker einen wohltätigen Abzug für den Gesamtwert des Bestands erhalten. „Wenn ich 1.000 US-Dollar für diese Aktie bezahlt habe und sie jetzt 25.000 US-Dollar wert ist, bekomme ich immer noch einen Spendenabzug von 25.000 US-Dollar“, erklärt Laporte.
Auf diese Weise können Sie der Organisation auch mehr geben, als wenn Sie die Aktien verkaufen, Steuern auf den Wertzuwachs zahlen und dann den Rest verschenken würden.
Wie man Aktien verschenkt
Eine der häufigsten Arten, Aktien zu verschenken, ist die Übertragung von einem Maklerkonto auf ein anderes. Dazu benötigen Sie natürlich die Kontoinformationen des Empfängers, was zu Schwierigkeiten führen kann, wenn Sie auf eine völlige Überraschung hoffen. Um die Überweisung einzuleiten, müssen Sie sich möglicherweise direkt an Ihre Maklerfirma wenden, wenn Sie die Option in Ihrem Konto nicht sehen.
„Der andere Weg führt über Depotkonten“, sagt Owens, „und jeder kann sie haben.“
Ein Elternteil, Großelternteil, eine Tante oder ein Onkel können alle getrennte Sorgerechtskonten haben, die sie für dasselbe Kind verwalten. Sie können dann Geld direkt auf dieses Konto überweisen.
Alternativ können Sie sich über Unternehmen wie Geschenkkarten informieren Vorrat. Sie sind „fast wie eine Überweisung eines Geldbetrags [the recipient] entscheidet, wohin es geht”, erklärt Owens. Sie können auch einzelne Aktien eines Unternehmens über Dienste wie kaufen GiveAShareund UniqueStockGift.com. Diese Optionen werden sogar mit einem Zertifikat geliefert.
Kann man Aktien von Robinhood verschenken?
Das Verschenken von Aktien, die Sie über Investment-Apps gekauft haben, ist möglicherweise möglich, kann jedoch zusätzliche Gebühren verursachen. Mit Robinhood können Sie beispielsweise Vermögenswerte aus der App heraus und in andere Broker übertragen, aber es gibt eine $100 Gebühr für alle teilweisen oder vollständigen Überweisungen.
Welche steuerlichen Auswirkungen hat das Verschenken von Aktien?
Beim Verschenken von Aktien ergeben sich steuerliche Auswirkungen sowohl für den Schenkenden als auch für den Beschenkten. Glücklicherweise ist es möglich, dass beide Parteien die Nase vorn haben. Wenn Sie einen Vermögenswert für mehr als den Preis verkaufen, den Sie dafür bezahlt haben (oder Ihre Kostenbasis), unterliegen Sie im Allgemeinen einer Kapitalertragssteuer. Der Steuersatz wird sowohl von der Haltedauer des Vermögens als auch von Ihrem zu versteuernden Einkommen bestimmt
Sobald der Schenker jedoch das Eigentum an den Aktien überträgt, muss er sich keine Gedanken mehr über Kapitalertragssteuern machen. “Wenn Sie sich entscheiden, es zu verschenken, gibt es wirklich nichts zu besteuern”, sagt Owens.
Dennoch wird die Übertragung von Aktien von einer Person auf eine andere die Kapitalertragssteuer nicht vollständig aus der Gleichung herausnehmen. Irgendjemand muss es irgendwann bezahlen oder zumindest den Gewinn melden.
Der Internal Revenue Service erklärt es gerne Dies: “Wenn Sie Aktien erhalten, die der Spender für 10 $ pro Aktie gekauft hat (und das war seine/ihre Basis), und Sie sie später für 100 $ pro Aktie verkaufen, würden Sie Einkommenssteuer auf einen Gewinn von 90 $ pro Aktie zahlen.”
Eine wichtige Sache, die Sie in Bezug auf Kapitalertragssteuern beachten sollten, wenn Sie eine Aktie, die Sie besitzen, verschenken, ist, den Empfänger wissen zu lassen, was Sie ursprünglich dafür bezahlt haben, stellt LaPorte fest.
Der Wert Ihres Aktiengeschenks ist ebenfalls ein wichtiger Vorbehalt. Der IRS ermöglicht es Ihnen, 16.000 USD steuerfrei pro Jahr und Person für 2022 zu verschenken, steigend auf 17.000 $ im Jahr 2023. Dasselbe gilt für Aktien. Wenn Sie einer Person als Spender einen Wert von mehr als 15.000 US-Dollar schenken, unterliegen Sie möglicherweise einer schenkungssteuer. Letztendlich ist jede Situation anders, und es ist am besten, sich mit einem Fachmann über Ihre mögliche Steuerpflicht zu beraten, bevor Sie Entscheidungen treffen.
Das Endergebnis
Das Verschenken von Aktien kann eine großartige Möglichkeit sein, Kinder über Geld und Investitionen aufzuklären, Kapitalertragssteuern aufzuschieben und wohltätige Spenden zu tätigen. Obwohl es viele Möglichkeiten gibt, Aktien zu verschenken, geschieht dies am häufigsten durch die Übertragung von Aktien von einem Maklerkonto auf ein anderes oder die Einrichtung eines Depotkontos und die Finanzierung für Kinder und Minderjährige.
Wenn Sie Aktien verschenken, ist es hilfreich, im Voraus alle Unterlagen zu sammeln, z. B. die Kostenbasis der Aktien, und diese dem Empfänger zur zukünftigen Verwendung zur Verfügung zu stellen. Als Empfänger “bewahren Sie zu jedem Zeitpunkt eine wirklich genaue Dokumentation darüber auf, was Sie erhalten haben und wie hoch der Wert ist”, erklärt Owens.
Das Verschenken von Aktien an jemanden mit einem geringeren steuerpflichtigen Einkommen kann eine Möglichkeit sein, die gezahlte Kapitalertragssteuer zu minimieren, wenn überhaupt. Die Beratung mit einem Steuerexperten kann Ihnen dabei helfen, den Zeitpunkt Ihrer Schenkung zu planen und eventuelle Steuerverbindlichkeiten zu ermitteln.