Der Gouverneur von Florida, Ron DeSantis (R), hat diese Woche einen Gesetzesentwurf unterzeichnet, der bestimmte Anforderungen für Reverse-Mortgage-Kreditnehmer des Staates ändert Nationaler Verband der Reverse Mortgage Lenders (NRMLA) sagt, dass dadurch Geld bei den Abschlusskosten eingespart werden könnte.
Das neue Gesetz, House Bill (HB) 7073, ändert neben anderen steuerbezogenen Bestimmungen auch die Art und Weise, wie die staatliche „Dokumentenstempelsteuer“ auf Umkehrhypotheken angewendet werden kann. Die Dokumentenstempelsteuer „ist eine Verbrauchsteuer, die auf bestimmte in Florida erstellte, zugestellte oder aufgezeichnete Dokumente erhoben wird.“ nach an das Finanzministerium des Staates.
Zu den gängigen Beispielen für Fälle, die der Steuer unterliegen, gehören „Dokumente, die einen Anteil an Immobilien in Florida übertragen, wie z. B. Urkunden“ sowie „Hypotheken und schriftliche Zahlungsverpflichtungen, wie z. B. Schuldscheine“, sagte die Abteilung.
Nach dem Recht Floridas vor der Verabschiedung des Gesetzentwurfs „unterliegt eine Hypothek, die im Bundesstaat eingetragen ist, der Dokumentenstempelsteuer auf den vollen Betrag der durch die Hypothek gesicherten Verpflichtung, unabhängig davon, ob die Verschuldung bedingt ist“, heißt es eine Analyse der Repräsentantenhaus von Florida„Mittel- und Wegeausschuss“.
„Derzeit wird die Dokumentenstempelsteuer auf den gesamten Hypothekenverbindlichkeitsbetrag erhoben und nicht auf den Kapitalgrenzbetrag“ oder den Höchstbetrag des Erlöses, den ein Reverse-Mortgage-Kreditnehmer erhalten kann.
Dies wird nun gemäß den vom Ausschuss analysierten gesetzlichen Bestimmungen geändert.
„Bei Umkehrhypotheken sieht der Gesetzentwurf vor, dass die Stempelsteuer auf den Hauptbetrag der Hypothek und nicht auf den gesamten Hypothekenverbindlichkeitsbetrag erhoben wird“, sagte der Ausschuss. „Der Gesetzentwurf definiert die ‚Kapitalgrenze‘ und verlangt, dass die Dokumentenstempelsteuer zum Zeitpunkt des Abschlusses auf der Kapitalgrenze berechnet wird. Der Gesetzentwurf stellt klar, dass die Änderungen des Gesetzes rückwirkend gelten, jedoch keinen Anspruch auf Rückerstattung oder Gutschrift von Steuern begründen, die vor dem Inkrafttreten des Gesetzes gezahlt wurden.“
Wie die NRMLA in einem im März an den Staat übermittelten Brief dargelegt hat, verpflichtet das geltende Gesetz Reverse-Hypothekar-Kreditnehmer effektiv dazu, Stempelsteuern auf Beträge zu zahlen, die höher sind als das, was sie tatsächlich als Kapitalobergrenze einer Reverse-Hypothek erhalten können.
In einem Stellungnahme„DeSantis beschrieb das neue Gesetz als Gegengewicht zu den „rücksichtslosen Bundesausgaben“, die vom Kongress und dem Weißen Haus genehmigt wurden. Das Gesetz tritt am 1. Juli landesweit in Kraft.