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- Nach einem Jahr wilder Gewinne und volatilem Krypto-Handel ist es an der Zeit, den Steuermann zu bezahlen.
- Insider sprach mit zwei Experten, die aufschlüsselten, was Investoren vor der Einreichung erwarten können.
- Auf Krypto gezahlte Steuern sind kompliziert, aber nicht unmöglich.
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Die Steuersaison ist angebrochen und Krypto-Investoren, die den wilden Ritt 2021 mitgemacht haben, beginnen wahrscheinlich darüber nachzudenken, was dies für ihre Portfolios bedeutet.
Wie bei anderen Investitionen wie Aktien müssen Sie nichts tun, wenn Sie einen digitalen Vermögenswert gekauft und daran festgehalten haben, sagte er Karl Kolstadein Partner der Anwaltskanzlei Whiters, der sich auf Krypto-Assets und Blockchains konzentriert.
Sobald Sie jedoch eine Transaktion verarbeitet haben, wird sie sofort zu einem steuerpflichtigen Ereignis. Dazu gehören unter anderem der Verkauf Ihrer Krypto, der Austausch mit einem Token gegen einen anderen, das Schürfen von Krypto und das Verdienen von Zinsen auf Ihr Vermögen.
Und während der Internal Revenue Service eine gründliche Liste veröffentlicht hat 46 häufig gestellte Fragen Auf ihrer Website fehlt der Agentur noch eine detaillierte Liste der Krypto-Transaktionen, sagte Olya Veramchuk, Direktorin für Steuerlösungen bei Lukka, einem Daten- und Softwareanbieter für Krypto-Assets.
„Die aktuelle Krypto-Anleitung ist so begrenzt, dass es für Steuerzahler immer am besten ist, genau zu verstehen, an welcher Art von Transaktionen sie beteiligt sind, und dann zu versuchen, sie in den bestehenden Rahmen zu übertragen“, sagte Veramchuk gegenüber Insider.
Sie erklärte, dass verschiedene Arten von Transaktionen unterschiedliche Arten von Steuern erzeugen. Beispielsweise kann der Verkauf eines Krypto-Assets eine Kapitalertragssteuer auslösen, während fortgeschrittenere Aktivitäten vom Staking bis zum Yield Farming Steuern auf das normale Einkommen nach sich ziehen könnten.
Dann gibt es Gewinne aus bestimmten Transaktionen, die nicht genau in eine bestimmte Kategorie fallen, wie z ausführlich in einem Blogbeitrag. Deshalb rät Veramchuk Steuerzahlern, im Zweifelsfall Experten hinzuzuziehen.
Das IRS veröffentlichte zuerst seine Orientierungshilfe auf virtuelle Währungen im Jahr 2014, was darauf hinweist, dass diese als Vermögenswerte – nicht als Währung – für Bundeseinkommensteuerzwecke behandelt werden müssen. Dennoch war es erst 2019, als die Agentur in a nach Krypto fragte Zeitplan 1 Formular und erst im Jahr 2020, als sie die platzierten Frage prominent in Form 1040, den Dokumenten, die US-Steuerzahler verwenden, um ihre jährliche Einkommensteuererklärung einzureichen.
IRS
Kolstad sagte, er werde oft gefragt, ob die IRS gegen diese sogenannten „Steuerlücken“ oder die Differenz zwischen dem, was ein Steuerzahler zahlt, und dem, was er schuldet, hart vorgeht. IRS-Beauftragter Charles Rettig herein April 2021 schätzt, dass die jährliche Steuerlücke 1 Billion US-Dollar übersteigen könnte.
„Was ich ihnen sage, ist, dass die IRS vielleicht langsam sind, aber sie sind nicht dumm“, sagte Kolstad zu Insider und bezog sich auf Kunden, die ihn nach der Wahrnehmung solcher Lücken durch die Agentur fragen. „Deshalb haben sie es auf die Titelseite gesetzt, damit niemand sagen kann: ‚Oh, das wusste ich nicht.’“
Er hat drei allgemeine Arten von Einkommen aufgeschlüsselt, die Krypto-Investoren kennen müssen:
- Gewöhnliches Einkommen – die Erträge aus Aktivitäten wie Staking und Mining
- Kurzfristige Kapitalgewinne – Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden und zu den gewöhnlichen Einkommenssätzen besteuert werden
- Langfristige Kapitalgewinne – Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden und zu ermäßigten Steuersätzen besteuert werden
Nachdem Sie Ihre Einkommensart identifiziert haben, erläuterte Veramchuk die verschiedenen Buchhaltungsmethoden, die Sie zur Berechnung Ihrer Kapitalgewinne oder -verluste verwenden können.
Dort ist der “am höchsten rein, zuerst raus” (HIFO)-Methode, bei der der Anleger den Vermögenswert zu den höchsten Kosten verkaufen kann, zu denen er ihn gekauft hat, um etwaige Kapitalgewinne zu reduzieren. Es gibt auch die “als Erster rein, als erster raus” (FIFO), auf die sie sagte, dass die IRS standardmäßig verwendet wird, sowie die “zuletzt rein, zuerst raus” (LIFO)-Methode, bei der der Kauf des zuletzt gekauften Vermögenswerts als erster als Aufwand angesetzt wird.
Steuerzahler können jede Methode anwenden. Was wichtig ist, sagte sie, ist die Gründlichkeit Ihrer Aufzeichnungen.
„Die Kryptoindustrie wartet gespannt auf die Leitlinien des IRS und des Finanzministeriums, weil das Krypto-Ökosystem so schnell wächst“, sagte Veramchuk. „Viele Menschen würden in ihrer Berichterstattung gerne so präzise wie möglich sein, aber wir brauchen einen detaillierteren Rahmen.“
Im Jahr 2021 überstieg die gesamte Krypto-Marktkapitalisierung kurzzeitig einen Rekordwert von 3 Billionen US-Dollar, wobei Bitcoin im November mit fast 69.000 US-Dollar seinen Höchststand erreichte.
Die Steuersaison hat begonnen 24. Januar und endet am 18. April für die meisten Steuerzahler.