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Alyssa Powell/Insider
- Eine Steuergutschrift senkt direkt Ihre Steuerrechnung.
- Steuergutschriften unterscheiden sich von Steuerabzügen dadurch, dass sie geltend gemacht werden können, unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug angeben oder in Anspruch nehmen.
- Einige Steuergutschriften sind erstattungsfähig – wenn Ihre Steuerrechnung nicht groß genug ist, um die volle Gutschrift zu nutzen, erhalten Sie das Geld zurückerstattet.
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Die Inanspruchnahme von Steuergutschriften ist eine Möglichkeit, weniger Einkommensteuer zu zahlen. Während sich viele Menschen auf Steuerabzüge konzentrieren, um ihre Steuerrechnung zu verringern, können Kredite wertvoller sein, da sie direkt Ihre Schulden reduzieren. Es ist wie die Verwendung einer Geschenkkarte in Ihrem Lieblingsbekleidungsgeschäft. Und in einigen Fällen landet ein Kredit als Bargeld in Ihrer Tasche.
Hier ist ein Überblick über die verschiedenen Arten von Steuergutschriften und wie sie funktionieren.
Was ist eine Steuergutschrift?
Eine Steuergutschrift ist ein vom IRS gewährter Geldbetrag, der Ihre Steuerrechnung auf Dollar-für-Dollar-Basis reduziert. Er ist einer der letzten Schritte bei der Berechnung Ihrer jährlichen Steuerrechnung und kann unabhängig davon geltend gemacht werden, ob Sie Ihre Abzüge einzeln aufführen oder den Regelabzug in Anspruch nehmen.
Wie funktionieren Steuergutschriften?
Steuergutschriften sollen Steuerzahler entlasten, in der Regel diejenigen, die ein geringes bis mittleres Einkommen erzielen und sich um Kinder kümmern, in Bildung investieren oder für den Ruhestand sparen.
Von Ihren Gesamteinkünften (Löhne, Zinsen, Dividenden, Kapitalverkäufe, Mieten usw.) können Sie den steuerpflichtigen Betrag in erster Linie durch obertarifliche Abzüge, auch Einkommensanpassungen genannt, reduzieren. Dazu können Dinge wie ein Teil Ihres gehören Selbstständigkeit steuer oder Ihr traditioneller IRA-Beitrag.
Ihr Bruttoeinkommen Minus- Ihre Abzüge über dem Strich gleich Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI). Von dort subtrahieren Sie entweder Ihren Standardabzug oder Ihre Einzelabzüge von Ihrem AGI (je nachdem, was größer ist) und Sie haben Ihr zu versteuerndes Einkommen. Ihr zu versteuerndes Einkommen wird zur Berechnung Ihrer Steuerschuld verwendet – es ist der Geldbetrag, der mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert wird.
Schließlich werden alle anwendbaren Steuergutschriften von Ihrer gesamten Steuerrechnung abgezogen. Angenommen, Ihre Gesamtsteuerrechnung beträgt 4.000 US-Dollar und Sie beanspruchen einen Kredit in Höhe von 2.000 US-Dollar. Sie sind nur für die Zahlung von 2.000 US-Dollar an Steuern verantwortlich.
Einige Steuergutschriften sind erstattungsfähig, d. h. wenn Sie keine Steuerrechnung haben, die groß genug ist, um die volle Gutschrift zu nutzen, erhalten Sie den Rest als Rückerstattung. Andere Abgabenermäßigungen sind teilweise erstattungsfähig, d. h. Sie können bis zu einem bestimmten Geldbetrag als Rückerstattung zurückerhalten. Es gibt auch nicht erstattungsfähige Steuergutschriften, die das übrig gebliebene Geld nicht an den Steuerzahler zurückzahlen, wenn seine Rechnung auf 0 $ reduziert wird.
Nachfolgend finden Sie die drei verschiedenen Arten von Steuergutschriften und Beispiele für jede. Dies ist keine vollständige Liste.
1. Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften
Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften dienen einem Zweck: Ihre Steuerbelastung zu reduzieren. Sobald Ihre Steuerrechnung 0 US-Dollar erreicht, sind sie nicht mehr wertvoll, außer im Fall des unten erläuterten Adoptionsguthabens.
Das Kredit für lebenslanges Lernen (LLTC) bietet eine Gutschrift von bis zu 20 % der ersten 10.000 USD qualifizierter Kosten im Zusammenhang mit Bachelor-, Master- und Berufsstudiengängen. Der maximale Kreditbetrag beträgt 2.000 $. Der Betrag Ihrer LLC wird schrittweise reduziert, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) zwischen 59.000 und 69.000 USD liegt (118.000 und 138.000 USD, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen). Steuerzahler, deren Einkommen diese Obergrenzen überschreiten, sind nicht anspruchsberechtigt.
Das Adoptionsguthaben steht Steuerzahlern zur Verfügung, denen Ausgaben im Zusammenhang mit der Adoption einer Person unter 18 Jahren oder körperlich oder geistig nicht in der Lage sind, sich selbst zu versorgen. Die maximale Gutschrift für 2022 beträgt 14.890 USD pro Kind. Obwohl es technisch nicht erstattungsfähig ist, kann jedes ungenutzte Guthaben vorgetragen und in den nächsten fünf Jahren auf Steuerrechnungen angewendet werden.
Die Gutschrift steht für die Adoption eines Kindes mit besonderen Bedürfnissen auch dann zur Verfügung, wenn der Steuerzahler keine qualifizierenden Adoptionskosten hatte. Wenn Ihr Arbeitgeber Adoptionsleistungen gewährt hat, können Sie das Einkommen von Ihren Steuern ausnehmen, wenn Ihr Arbeitgeber ein schriftliches qualifiziertes Adoptionshilfeprogramm hatte. Sie können entweder den Adoptionsabzug oder den Einkommensausschluss in Anspruch nehmen.
Die Berechtigung basiert auf dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen. Um die volle Gutschrift zu erhalten, müssen Sie MAGI unter 223.410 $ für 2022 haben. Ein reduziertes Guthaben ist für Filer mit MAGI darüber erlaubt, bevor es bei einem MAGI von 263.410 $ vollständig ausläuft.
2. Erstattungsfähige Steuergutschriften
Erstattungsfähige Steuergutschriften können zwei Zwecken dienen: der Verringerung Ihrer Steuerrechnung und der Bereitstellung einer Rückerstattung. Wenn Ihr Guthaben auf Ihre Steuerrechnung angewendet wird und der von Ihnen geschuldete Betrag 0 US-Dollar beträgt, wird jeder verbleibende Guthabenbetrag zu einer Rückerstattung.
Das Verdiente Einkommensteuergutschrift (EITC) ist eine erstattungsfähige Steuergutschrift für Amerikaner mit Erwerbseinkommen, wie z. B. Löhne, Gehälter, Arbeit in der Gig Economy oder Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit. Um sich für das Steuerjahr 2022 zu qualifizieren, müssen Sie einen AGI zwischen 16.480 $ und 53.057 $ haben, wenn Sie den Anmeldestatus von ledig, Haushaltsvorstand oder verheiratet haben und separat einreichen. Verheiratete Filer müssen einen AGI zwischen 22.610 $ und 59.187 $ haben. Das Mindestguthaben beträgt 560 $ und das Höchstguthaben 6.935 $. Je mehr anspruchsberechtigte Kinder eine Person beansprucht, bis zu drei, desto höher ist die Gutschrift.
Das Sparkredit ermöglicht es Steuerzahlern mit niedrigem bis mittlerem Einkommen, die für den Ruhestand in einem IRA- oder arbeitgeberfinanzierten Rentenplan sparen, ihre Steuerrechnung um bis zu 1.000 USD oder 2.000 USD zu senken, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen. Um förderfähig zu sein, müssen Sie mindestens 18 Jahre alt sein, kein Vollzeitstudent und dürfen nicht als abhängig von der Rückkehr einer anderen Person geltend gemacht werden. Für 2022 muss der AGI als alleinstehender oder verheirateter, aber getrennt lebender Antragsteller weniger als 34.000 US-Dollar, als Haushaltsvorstand weniger als 51.000 US-Dollar und als gemeinsamer Antragsteller weniger als 68.000 US-Dollar betragen.
Das Prämiensteuergutschrift, Dies soll dazu beitragen, die Kosten für die Krankenversicherung auszugleichen, die über den von der Regierung betriebenen Marktplatz für Krankenversicherungen erworben wurde. Es steht Familien zur Verfügung, deren Einkommen mindestens 100 %, aber nicht mehr als 400 % der Bundesarmutsgrenze entspricht. Es gibt zwei Ausnahmen für Steuerzahler mit einem Einkommen unter 100 % der föderalen Armutsgrenze. Im Allgemeinen kommen Personen, die verheiratet sind und eine separate Steuererklärung abgeben, mit einigen Ausnahmen nicht für die Gutschrift in Frage.
Das Kinderfreibetrag (CTC) ist ein beliebter Kredit für Eltern und Betreuer. Das Guthaben wurde für das Steuerjahr 2021 vorübergehend erweitert, um mehr Menschen zu erreichen und vollständig erstattungsfähig zu sein. Das Guthaben stieg auf 3.600 USD pro Kind unter 6 Jahren und 3.000 USD pro Kind im Alter von 6 bis 17 Jahren.
Für 2022 wird die Steuergutschrift für Kinder auf 2.000 $ für jeden unterhaltsberechtigten Alter von 16 Jahren und jünger zurückgesetzt. Um sich für die volle Gutschrift zu qualifizieren, müssen verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, ein bereinigtes Bruttoeinkommen von nicht mehr als 400.000 USD haben. Für alle anderen beträgt die Einkommensgrenze 200.000 US-Dollar.
3. Teilweise erstattungsfähige Steuergutschriften
Teilweise erstattungsfähige Steuergutschriften sind bis zu einem bestimmten Dollarbetrag erstattungsfähig.
Zum Beispiel die Amerikanischer Gelegenheitskredit (AOTC) gibt Studenten oder Eltern, die ihren Studenten als unterhaltsberechtigt geltend machen, bis zu 2.500 USD pro Student an Bildungsausgaben während der ersten vier Jahre des Colleges. Wenn die Steuergutschrift Ihre Steuerrechnung auf null reduziert, können bis zu 40 % der verbleibenden Gutschrift zurückerstattet werden, bis zu 1.000 $ pro Schüler.
Der AOTC wird reduziert, wenn der AGI 80.000 $ für alleinstehende Antragsteller und 160.000 USD für verheiratete, gemeinsame Antragsteller und 80.000 USD für alle anderen Antragsteller überschreitet. Steuerzahler mit einem AGI von über 90.000 USD oder 180.000 USD für gemeinsame Antragsteller – und diejenigen, die verheiratet sind, aber getrennte Anträge stellen – können keine Steuergutschrift beanspruchen.
Ihre Steuerrechnung kann um Hunderte bis Zehntausende von Dollar schrumpfen, wenn Sie Steuergutschriften beantragen.
Am wertvollsten sind in der Regel erstattungsfähige Steuergutschriften, wie z. Je nachdem, für welche Gutschriften Sie sich qualifizieren und in Ihrer Steuererklärung geltend machen, könnten Sie am Ende eine Steuerrechnung von 0 US-Dollar und/oder eine große Rückerstattung erhalten.
Selbst wenn Sie nicht genug Einkommen verdienen, um Steuern einzureichen, müssen Sie eine Erklärung einreichen, damit Sie erstattungsfähige Gutschriften beantragen können. Steuersoftware oder ein Steuerexperte können Ihnen dabei helfen, herauszufinden, für welche Sie sich qualifizieren.